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（1）实验方法描述： 出纳会计虚拟仿真实验有四个模块，分别是新手篇、基础阶段、提高阶段、全能阶段，各模块主要交互性操作步骤如下：
学生交互性操作步骤：24 （2）学生交互性操作步骤说明： 模块一——新手篇 步骤一：了解出纳岗位职责 操作员模拟上班第一天，找出纳主管报到，了解出纳岗位职责。
图1-1 找出纳主管报道
图1-2 了解出纳岗位职责 步骤二：银行预留印鉴的保管及使用 操作员向出纳主管了解预留印鉴，试着找到财务经理，并向其报到，返回到出纳主管处。
图2-1 向出纳主管了解预留印鉴
图2-2 向财务经理了解预留印鉴 模块二——基础阶段 步骤三：现金收入--提取备用金 操作员找出纳主管接业务，从单据柜取出《备用金申请单》，找出纳主管签字，找财务经理签字，找总经理最后审批，从保险柜取出《现金支票》，找出纳主管复核，找财务经理盖章，找总经理盖章，前往招商银行银行柜员取现，向出纳主管提交业务。
图3-1从单据柜取出《备用金申请单》
图3-2 全部复核完毕，拿到现金支票
图3-3 招商银行银行柜员取现 步骤四：现金收入--收到货款 操作员找出纳主管接收任务，与营销部张胜确认信息并收款，找财务经理盖章，给客户贷款收据，向出纳主管提交业务。
图4-1 与营销部张胜确认信息并收款
图4-2 给客户贷款收据 步骤五：现金收入--收到货款 操作员找[出纳主管]接业务，收回[行政职员（前台）]的个人借款，找[财务经理]盖章，将收据联交给[行政职员（前台）]，找[出纳主管]提交业务。
图5-1 开具付款收据
图5-2 财务经理盖章
图5-3将收据联交给行政职员（前台） 步骤六：现金支出--现金货款存入银行 操作员找[出纳主管]接业务，找[银行职员]办理，找[出纳主管]提交业务。
图6-1 找银行职员办理存款业务
图6-2 收到银行存款凭证
图6-3 找出纳主管提交业务 步骤七：现金支出--员工报销 操作员找[出纳主管]接收任务，处理[采购员]报销申请，找[采购主管]签字，找[财务主管]签字，找[总经理]最后审批，给[采购员]现金，找[出纳主管]复核。
图7-1 收取采购员报销单据
图7-2 各级签字
图7-3 给采购员现金
图7-4 填写费用报销单并盖章 步骤八：现金支出--员工借款 操作员找[出纳主管]接业务，处理[采购员]借款，找[采购主管]签字，找[财务主管]复核，找到[总经理]审批，完成[采购员]借款手续，找[出纳主管]复核，找[出纳主管]提交任务。
图8-1 采购员填写借款单
图8-2 总经理审批
图8-3 完成采购员借款手续
图8-4 出纳主管复核 模块三——提高阶段 步骤九：银行收入--转账支票办理进账 操作员找[出纳主管]接业务，带着支票找[财务主管]盖章，找[总经理]盖章，带着进账单以及支票到达[银行对公窗口]，找[出纳主管]提交业务。
图9-1 带着支票找财务主管盖章
图9-2 找总经理盖章
图9-3 银行存款
图9-4 收到银行进账单 步骤十：银行收入--网银收到货款 操作员找[出纳主管]接业务，到[我的位置]查询，找[出纳主管]提交业务。
图10-1 登录企业网银查看
图10-2 确认到账
图10-3 打印回单 步骤十一：银行支出--转账支付货款 操作员找[出纳主管]接业务，到[我的位置]查询，找[出纳主管]复核，找[财务经理]盖章，找[总经理]盖章，找[出纳主管]提交业务。
图11-1 找出纳主管拿付款申请单
图11-2 开具支票完成 步骤十二：银行支出--网银转账付款 操作员找[出纳主管]接业务，到[我的位置]查询，找[出纳主管]复核，找[财务经理]盖章，找[总经理]盖章，找[出纳主管]提交业务。
图12-1 登录网银发起付款申请
图12-2 打印回执单 步骤十三：现金支出--支付物业水电费 操作员找[出纳主管]领任务，去[保险柜]取现金，找[物业]缴费，找[出纳主管]提交业务。
图13-1 保险柜取现
图13-2 物业缴费
图13-3 开具收据及发票 步骤十四：登记现金日记账 操作员找[出纳主管]接业务，找[出纳主管]提交业务。
图14-1 查看记账凭证
图14-2 登记现金日记账 步骤十五：登记银行日记账 操作员找[出纳主管]接业务，找[出纳主管]提交业务。
图15-1 查看记账凭证
图15-2 登记银行存款日记账 步骤十六：日记账结账 操作员找[出纳主管]接业务，从[单据柜]取银行存款日记账和现金日记账，回到[我的位置]填写银行存款日记账，找[出纳主管]提交业务。
图16-1 填写银行存款日记账 步骤十七：库存现金日清 操作员找[出纳主管]接业务，从[单据柜]取出现金日记账，从[保险柜]取出现金进行盘点，从[单据柜]取出出纳单据交接表，找[总账会计]审核，找[出纳主管]提交业务。
图17-1 取出现金盘点
图17-2 填写盘点核对记录
图17-3 找总账会计审核 模块四——全能阶段 步骤十八：银行支出--购买支票 找出纳主管接业务，从单据柜取空白“购买凭证委托书”，找财务经理盖章，找总经理盖章，找银行职员办理，回到我的位置登记支票，找出纳主管审核。
图18-1 拿出购买凭证委托书盖章
图18-2 找银行职员办理业务
图18-3 登记现金支票记录 步骤十九：银行支出--申请银行承兑汇票 找出纳主管接业务，找银行职员申请银行承兑汇票，找财务经理盖章，找银行职员继续办理，向出纳主管提交业务。
图19-1找银行职员申请银行承兑汇票
图19-2 财务经理盖章 步骤二十：银行收入--银行承兑汇票到期委托收款 找出纳主管接业务，找财务经理盖章，找总经理盖章，找银行职员办理，找出纳主管提交业务。
图20-1 银行职员办理 步骤二十一：银行收入--银行承兑汇票背书转让 找出纳主管接业务，找财务经理盖章，找总经理盖章，处理供应商结账，向出纳主管提交业务。
图21-1 处理供应商结账 步骤二十二：编制银行存款余额调节表 找出纳主管接业务，回到我的位置办理，从保险柜取出“银行日记账”，找出纳主管复核，从单据柜取出银行存款余额调节表，返回我的位置，找财务经理审核，找出纳主管提交业务。
图22-1 从保险柜取出“银行日记账”
图22-2 填写银行存款余额调节表 步骤二十三：编制资金报告表 找出纳主管接业务，从单据库取出资金报告表，向出纳主管提交业务。
图23-1 编制出纳现金报表 步骤二十四：发票业务-开具发票 找出纳主管接业务，找营销部张胜询问开票要求，找出纳主管询问开票的流程，到我的位置开具发票，找出纳主管复核，找营销部张胜交付发票，向出纳主管提交业务。
图24-1 找营销部张胜询问开票要求
图24-2 登录税控开票系统
图24-3 开具发票
图24-4 出纳主管复核
图24-5 登记发票台账 |
